Chuyển đổi thuế kê khai cho hộ kinh doanh từ 2026: Cách tính thuế chi tiết và hướng dẫn đầy đủ

1. Thuế kê khai áp dụng với hộ kinh doanh từ 01/01/2026 quy định thế nào?

Từ ngày 01/01/2026, hàng triệu hộ kinh doanh trên cả nước sẽ chuyển từ phương pháp thuế khoán sang hình thức kê khai thuế tự tính, tự nộp. Việc chuyển đổi này giúp quản lý thuế minh bạch hơn, phù hợp với doanh thu (DT) thực tế, đồng thời giảm rủi ro pháp lý và tạo nền tảng cho việc mở rộng kinh doanh.

Dưới đây là những loại thuế hộ kinh doanh phải nộp từ năm 2026.

1.1 Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Doanh thu 200 triệu – 3 tỷ đồng/năm: Tính trực tiếp theo % doanh thu, cụ thể:
• • Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1%
  • Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%
  • Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%
  • Hoạt động kinh doanh khác: 2%
• Doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm: Áp dụng phương pháp khấu trừ:
• • Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào hợp pháp
  • Thuế đầu ra = tổng giá trị thuế GTGT của hóa đơn bán ra
  • Thuế đầu vào = tổng giá trị thuế GTGT của hóa đơn mua hàng, dịch vụ hợp pháp

1.2 Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Doanh thu 200 triệu – 3 tỷ đồng/năm: Tính theo % doanh thu tùy ngành nghề:
• • Phân phối, cung cấp hàng hóa: 0,5%
  • Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 2%
  • Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 1,5%
  • Cho thuê tài sản, đại lý bảo hiểm, xổ số, đa cấp: 5%
  • Hoạt động khác: 1%
• Doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm: Tính theo 17% trên thu nhập tính thuế (doanh thu trừ chi phí hợp lý).

Việc chuyển sang thuế kê khai từ 2026 là bước quan trọng để hộ kinh doanh vận hành minh bạch, tuân thủ pháp luật và giảm rủi ro khi mở rộng quy mô. Thuận Việt TN khuyến nghị:

• Nắm rõ cách tính thuế GTGT và TNCN, thời hạn nộp và phương pháp kê khai phù hợp.
• Sử dụng các hỗ trợ kê khai miễn phí từ cơ quan thuế để tránh sai sót.
• Với hộ kinh doanh có doanh thu lớn, cân nhắc chuyển đổi sang doanh nghiệp để bảo vệ tài sản, giảm rủi ro pháp lý và khai thác cơ hội kinh doanh.

2. Hộ kinh doanh được hỗ trợ gì khi chuyển sang kê khai thuế từ 2026?

Từ ngày 01/01/2026, tất cả hộ kinh doanh sẽ chuyển từ thuế khoán sang phương pháp kê khai tự tính, tự nộp thuế, giúp quản lý minh bạch, công bằng và hiện đại hơn. Để đảm bảo quá trình chuyển đổi thuận lợi, cơ quan thuế triển khai nhiều chương trình hỗ trợ miễn phí.

Các hình thức hỗ trợ chính:

• Tiếp cận thông tin và truyền thông: Tuyên truyền lợi ích, nghĩa vụ, quyền lợi khi chuyển sang kê khai hoặc doanh nghiệp; hướng dẫn hóa đơn điện tử; triển khai đa kênh qua báo chí, truyền hình, mạng xã hội, video, tin bài, infographic.
• Hỗ trợ kỹ thuật và thủ tục miễn phí: Đăng ký, kê khai, nộp thuế điện tử miễn phí; phối hợp nhà cung cấp hóa đơn điện tử hỗ trợ thiết bị, chi phí ban đầu; hướng dẫn trực tuyến, hotline, chatbot.
• Hỗ trợ chuyên sâu theo nhóm hộ: Tổng hợp vướng mắc, tổ chức hội nghị tập huấn, phối hợp hiệp hội, đại lý thuế, công ty kế toán; triển khai theo ngành nghề, quy mô, địa bàn.
• Thông điệp trọng điểm: “60 ngày hành động – Chuyển đổi thực chất – Nâng tầm hộ kinh doanh kê khai, minh bạch, hiện đại.”

Việc chuyển sang thuế kê khai từ 2026 là bước quan trọng giúp hộ kinh doanh vận hành minh bạch và tuân thủ pháp luật. Thuận Việt TN khuyến nghị tận dụng các chương trình hỗ trợ để kê khai thuế chính xác, tránh rủi ro bị xử phạt và chuẩn bị cho cơ hội mở rộng kinh doanh.

3. Cách tính thuế cho hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai từ 01/01/2026

Từ năm 2026, theo Quyết định 3389/QĐ-BTC, thuế khoán bị xóa bỏ, các hộ kinh doanh sẽ áp dụng phương pháp kê khai tự tính, tự nộp thuế. Để thuận tiện cho hộ kinh doanh nắm rõ cách tính thuế theo phương pháp kê khai từ năm 2026, Thuận Việt TN đã hệ thống các thông tin quan trọng thành bảng tổng hợp dưới đây, giúp dễ dàng theo dõi, áp dụng và tránh sai sót trong kê khai thuế:

Ghi chú:

• Thuế TNCN và GTGT được tính theo từng ngành nghề (phân phối, dịch vụ, xây dựng, cho thuê tài sản…).
• Các hộ kinh doanh kinh doanh qua sàn TMĐT cần kiểm tra xem sàn có chức năng thanh toán để xác định phương thức kê khai và nộp thuế.

Bảng này giúp hộ kinh doanh nắm rõ cách tính thuế theo từng nhóm doanh thu, áp dụng đúng từ 01/01/2026 và tận dụng các chính sách hỗ trợ. Thuận Việt TN khuyến nghị người kinh doanh tham khảo kỹ bảng để kê khai chính xác, vận hành minh bạch và tránh rủi ro pháp lý.

4. Hộ kinh doanh doanh thu lớn từ 01/01/2026 có bắt buộc phải chuyển sang doanh nghiệp không?

Từ năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu lớn sẽ phải áp dụng phương pháp kê khai thuế thay cho phương pháp khoán, đồng thời được khuyến khích chuyển sang doanh nghiệp để hưởng ưu đãi thuế và áp dụng chế độ kế toán đầy đủ. Thuận Việt TN đã hệ thống các quy định chính trong bảng dưới đây:

Hộ kinh doanh có doanh thu lớn (> 3 tỷ/năm) được khuyến khích chuyển sang doanh nghiệp để tận dụng ưu đãi thuế và áp dụng chế độ kế toán đầy đủ. Tuy nhiên, việc chuyển đổi không bắt buộc, hộ vẫn có thể tiếp tục kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh nhưng phải kê khai thuế đầy đủ theo quy định.

Dịch vụ tư vấn chuyển đổi và kê khai thuế cho hộ kinh doanh từ 2026 – Thuận Việt TN

Việc chuyển từ phương pháp thuế khoán sang kê khai và tự nộp thuế từ năm 2026 là bước quan trọng để hộ kinh doanh vận hành minh bạch, đúng quy định và tối ưu lợi ích kinh doanh. Tuy nhiên, nếu không nắm rõ quy định về thuế GTGT, thuế TNCN, hóa đơn điện tử, kê khai doanh thu và các nghĩa vụ liên quan, hộ kinh doanh dễ gặp rủi ro bị xử phạt hoặc vận hành kém hiệu quả.

Tại Thuận Việt TN, chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn toàn diện về chuyển đổi và kê khai thuế cho hộ kinh doanh, bao gồm:

• Phân tích nghĩa vụ thuế: Đánh giá đầy đủ cách tính thuế GTGT, thuế TNCN theo từng nhóm doanh thu, trách nhiệm kê khai và áp dụng hóa đơn điện tử.
• Hướng dẫn áp dụng thực tế: Tư vấn phương pháp kê khai, nộp thuế đúng quy định, hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán miễn phí và hóa đơn điện tử.
• Hỗ trợ chuyển đổi và quản lý rủi ro: Tư vấn chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp để hưởng ưu đãi, hỗ trợ kê khai, quyết toán, và tuân thủ đầy đủ các quy định thuế.

Với kinh nghiệm chuyên sâu về thuế và pháp lý doanh nghiệp, Thuận Việt TN giúp hộ kinh doanh:

• Giảm thiểu rủi ro vi phạm pháp luật về thuế và kê khai;
• Vận hành kinh doanh đúng quy định – nhanh chóng – hiệu quả;
• Tận dụng tối đa ưu đãi khi chuyển đổi sang doanh nghiệp.

Thuận Việt TN cam kết mang đến giải pháp tư vấn chuyển đổi và kê khai thuế cho hộ kinh doanh chính xác, an toàn và hiệu quả tối ưu.